Константин Бахтин для агентства «Прайм».
Как открыть депозит
Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Это условие считается соблюденным, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком документом. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность и такая сделка является ничтожной.
Существенным условием любого договора банковского депозита является указание имени гражданина или наименования юридического лица. Примечательно, что указывать размер процентов не обязательно. При отсутствии в договоре такого условия банк обязан выплачивать проценты в размере ключевой ставки Банка России.
Как закрыть депозит
Для закрытия депозита нужно подать соответствующее заявление. Как правило, это можно сделать непосредственно в отделении банка, а также в личном кабинете на официальном сайте или в мобильном приложении. Следует помнить, что досрочное закрытие вклада обычно сопряжено с утратой части процентного дохода. Чтобы невыплата процентов не стала неожиданностью, нужно заранее внимательно изучить условия заключенного договора.
Страхование депозитов
При размещении денег в банке, являющимся участником системы обязательного страхования вкладов, вкладчик может быть уверен, что гарантированно получит назад сумму в пределах 1.4 миллионов рублей даже в случае банкротства учреждения. Указанный лимит распространяется на одного вкладчика в одном банке. Если деньги размещены в нескольких учреждениях, то с каждого можно получить компенсацию в размере до 1.4 миллионов рублей.
Обязательному страхованию подлежат денежные средства, размещенные физическими лицами, малыми предприятиями и отдельными некоммерческими организациями или в их пользу в банках на основании договора банковского вклада (счета). Денежные средства юридических лиц, за исключением перечисленных, не страхуются.
Для того чтобы застраховать деньги, вкладчику ничего не нужно делать. Все вклады автоматически считаются застрахованными с момента включения кредитной организации в соответствующий реестр участников ССВ.
Если наступит страховой случай, например у банка аннулируют лицензию, Агентство по страхованию вкладов в течение 14 дней объявит о начале выплат и сообщит о банке-агенте через который будет проходить вся процедура. Для получения возмещения вкладчикам нужно прийти в обозначенный банк с паспортом и подать соответствующее заявление. Сделать это можно в течение всей процедуры ликвидации — как правило, она длится не менее года и в среднем проходит несколько лет. Компенсация выплачивается наличными деньгами, либо перечисляется на указанный в заявлении счет не позднее 3 дней с момента подачи заявления.
В случае, если страховое возмещение не покрывает всю сумму вклада, можно требовать компенсации в общем порядке в рамках проводимых ликвидационных процедур.
Налогообложение депозитов
По общему правилу при получении процентного дохода НДФЛ облагается разница между суммой полученных в течение календарного года процентов и суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн руб. и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в течение указанного календарного года.
В случае получения дохода в иностранной валюте, он пересчитывается в рубли по официальному курсу Банка России на день получения. Изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете НДФЛ не учитывается.
Для резидентов и нерезидентов РФ ставка НДФЛ одинаковая — 13% при сумме дохода менее 5 миллионов рублей в год. С превышения налог платится по ставке 15%.
Важно отметить, что при исчислении НДФЛ не учитываются проценты, начисленные по счетам эскроу и вкладам с процентной ставкой не более 1%. Также не учитываются проценты, возвращенные банку вкладчиком в связи с досрочным получением вклада.
Декларировать процентный доход по вкладам в российских банках не нужно. Налоговые органы самостоятельно рассчитают налог исходя из сведений, полученных от банков и Агентства по страхованию вкладов. Уплатить налог нужно после получения соответствующего уведомления от ИФНС. Следует помнить, что за несовершеннолетних НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладу платят родители или другие законные представители.
Важно отметить, что с доходов в виде процентов, полученных в 2021 — 2022 гг. временно не нужно было платить НДФЛ. С 1 января 2023 года налогообложение этих доходов возобновляется. Впервые заплатить налог со всех доходов, полученных в 2023 году, придется до декабря 2024 года. По этой причине даже если депозит был открыт в 2022 году на срок, предусматривающий его окончание в 2023 году, платить налог с дохода все равно придется.
Отличия депозита от вклада
Банковский вклад — это денежные средства, которые клиент передает банку на условиях возврата под определенные проценты. Вклад может использоваться для хранения, сбережения и приумножения имеющихся денег. Открыть вклад могут только физические лица, у организаций такой возможности нет.
Депозит является схожей, но не тождественной вкладу банковской услугой. Если вклад предполагает возможность внесения исключительно денежных средств, то для депозита перечень доступных активов шире — это могут быть деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы в физическом выражении и на обезличенных металлических счетах. Кроме этого, депозит доступен не только физическим, но и юридическим лицам.
Таким образом, депозит — это более широкое понятие, включающее в себя банковский вклад. Соответственно вклад можно называть депозитом, а депозит вкладом нельзя.
В случае с физическими лицами, говоря о депозите, как правило, подразумевают размещение в банке денег, то есть имеют в виду именно вклад.
Преимущества и недостатки депозитов
Депозит — это максимально простой и низкорискованный способ хранения, сбережения и приумножения своих средств. Для использования данного финансового инструмента не нужны специальные знания — достаточно просто заключить договор и внести активы.
В силу минимальных рисков для вкладчика, депозит, как правило, не способен предложить сколько-нибудь существенную доходность. Зачастую выплачиваемые проценты даже не покрывают уровень официальной инфляции из-за чего активы постепенно теряют в цене.
Рекомендации
Перед открытием вклада следует убедиться, что банк является участником системы страхования. Проверить это можно на официальном сайте Агентства по страхованию вкладов. Только в таком случае можно будет получить гарантированное возмещение в размере до 1.4 миллионов рублей при банкротстве или отзыве лицензии у учреждения.
При заключении договора нужно всегда проверять, что банк внес корректные сведения и верно указал ФИО, год рождения, адрес регистрации и т.д. Также следует своевременно уведомлять банк обо всех происходящих изменениях, например, о смене фамилии.
Соблюдение указанных правил является обязательным условием для беспроблемного получения возмещения при наступлении страхового случая.
Подробнее: Депозит в банке: виды и условия, как открыть, преимущества и недостатки
